湖南省人民政府国有资产监督管理委员会


关于印发《湖南省国有控股上市公司股权激励管理实施意见（试行）》的通知




湘国资〔２００８〕６号
各有关部门、各市（州）国资委、各监管企业：
　　为指导我省国有控股上市公司规范实施股权激励制度，建立健全激励与约束相结合的中长期激励机制，进一步完善公司法人治理结构，依据有关法律法规，我们制定了《湖南省国有控股上市公司股权激励管理实施意见（试行）》。现印发给你们，请结合实际，认真遵照执行。



湖南省人民政府国有资产监督管理委员会
二００八年一月十日


湖南省国有控股上市公司股权激励管理实施意见（试行）


　　第一章　总　则


　　第一条　为指导我省国有控股上市公司规范实施股权激励制度，建立健全激励与约束相结合的中长期激励机制，进一步完善公司法人治理结构，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《上市公司股权激励管理办法》（试行）（以下简称《股权激励办法》）、《国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法》（以下简称《境内股权激励办法》）等有关法律法规政策的规定，制定本实施意见。
　　第二条　本实施意见适用于股票在中华人民共和国境内上市的我省国有控股上市公司（以下简称上市公司），不包含中央企业及其所属企业控股的在我省的上市公司。
　　第三条　本实施意见所称股权激励，主要是指上市公司以本公司股票为标的，对公司董事、高级管理人员等实施的中长期激励。
　　第四条　实施股权激励应遵循以下原则：
　　（一）坚持激励与约束相结合，风险与收益相对称，强化对上市公司管理层的激励力度；
　　（二）坚持股东利益、公司利益和管理层利益相一致，有利于促进国有资本保值增值，有利于维护中小股东利益，有利于上市公司的可持续发展；
　　（三）坚持依法规范，公开透明，遵循相关法律法规和公司章程规定；
　　（四）坚持从实际出发，试点先行，审慎起步，循序渐进，不断完善。
　　第五条　实施股权激励的上市公司应具备以下条件：
　　（一）公司治理结构规范，股东会、董事会、监事会、经理层组织健全，职责明确，运行规范有效。外部董事（含独立董事，下同）占董事会成员半数以上；独立董事中至少有一名会计专业人士（会计专业人士是指具有会计专业高级职称或注册会计师资格认证的人士）；
　　（二）薪酬委员会由外部董事构成，且薪酬委员会制度健全，议事规则完善，运行规范；
　　（三）内部控制制度和绩效考核体系健全，基础管理制度规范，建立了符合市场经济和现代企业制度要求的劳动用工、薪酬福利制度及绩效考核体系；
　　（四）发展战略明确，资产质量和财务状况良好，经营业绩稳健，近三年保持盈利且无财务违法违规行为和不良记录；
　　（五）证券监管部门规定的其他条件。
　　第六条　股权激励对象原则上限于上市公司董事、高级管理人员以及对上市公司整体业绩和持续发展有直接影响的核心技术人员和管理骨干。上市公司监事、独立董事以及由上市公司控股公司以外的人员担任的外部董事，暂不纳入股权激励计划。证券监管部门规定的不得成为激励对象的人员，不得参与股权激励计划。
　　第七条　在上市公司担任职务的上市公司母公司（控股公司）的负责人，可参加股权激励计划，但是只能参与一家上市公司的股权激励计划，其股权激励计划的实施应符合国有资产监管机构或部门的有关规定。在股权授予日，任何持有上市公司５％以上有表决权股份的人员，未经股东大会批准，不得参加股权激励计划。


　　第二章　股权激励计划的申报和审批


　　第八条　国有控股股东应依法行使股东权利，要求和督促上市公司做好股权激励的可行性研究工作，充分分析实施股权激励计划对公司治理、股权结构、薪酬考核体系、财务状况可能产生的影响和风险防范控制的办法。
　　第九条　拟实施股权激励计划的上市公司，由其国有控股股东向省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称省国资委）提出股权激励申请报告（控股股东为集团公司的由集团公司提出）。申请报告至少应包含以下内容：
　　（一）上市公司基本情况；
　　（二）上市公司公司治理结构和董事会、监事会、薪酬委员会人员构成情况；
　　（三）上市公司董事会、薪酬委员会议事规则；
　　（四）上市公司公司治理自查报告和证券交易所、公司所在地证监局对上市公司治理情况的综合评价和整改建议；
　　（五）上市公司内控体系、绩效考核、劳动用工、薪酬福利情况；
　　（六）企业发展战略、财务、经营业绩情况。
　　第十条　省国资委对国有控股股东提交的股权激励申请报告进行审核，出具审核意见函。
　　第十一条　股权激励申请报告经省国资委审核同意后，国有控股股东要指导上市公司拟订股权激励计划草案。上市公司股权激励计划草案应符合《股权激励办法》、《境内股权激励办法》和本实施意见的规定。
　　第十二条　国有控股股东应依法行使股东权利，要求和督促上市公司在省国资委中介机构备选库中选聘符合资格条件的相关专业机构按《股权激励办法》规定对股权激励计划出具法律意见书和独立财务顾问报告。
　　第十三条　上市公司薪酬委员会拟定的股权激励计划草案应提交董事会审议。独立董事应当就股权激励计划是否有利于上市公司的持续发展，是否存在明显损害上市公司及全体股东利益发表独立意见。
　　第十四条　上市公司股东大会审议批准股权激励计划之前，国有控股股东应将拟实施的股权激励计划报省国资委审核。股权激励计划应包括以下内容：
　　（一）上市公司简要情况，包括公司薪酬管理制度、薪酬水平等情况；
　　（二）股权激励计划和股权激励管理办法等应由股东大会审议的事项及其相关说明；
　　（三）选择的期权定价模型及股票期权的公平市场价值的测算、限制性股票的预期收益等情况的说明；
　　（四）上市公司绩效考核评议制度及发展战略和实施计划的说明等。绩效考核评价制度应当包括岗位职责核定、绩效考核评价指标和标准、年度及任期绩效考核目标、考核评价程序以及根据绩效考核评价办法对高管人员股权的授予和行权的相关规定；
　　（五）董事会决议及独立董事意见函；
　　（六）法律意见书；
　　（七）独立财务顾问报告；
　　（八）上市公司监事会对公司股权激励对象名单的核实意见；
　　（九）上市公司上年年度报告和最近一期季度报告；
　　（十）省国资委认为需要的其它材料。
　　第十五条　省国资委对国有控股股东申报的上市公司股权激励计划进行审核后批复。
　　第十六条　省国资委审核同意批复股权激励计划之后，上市公司应按规定和要求将股权激励计划报国务院国资委、财政部、中国证监会备案，同时抄报证券交易所、公司所在地证监局。中国证监会提出异议的，上市公司不得发出召开股东大会通知审议及实施股权激励计划。
　　第十七条　在股权激励计划有效期内，应采取分期实施的方式。国有控股股东应将上市公司按股权激励计划实施的分期股权激励方案，事前报省国资委备案同意。
　　第十八条　国有控股股东在下列情况下，应按本实施意见规定重新履行申报审核程序：
　　（一）上市公司终止股权激励计划并实施新计划的；
　　（二）上市公司变更股权激励计划以下事项之一的：
　　１、变更激励对象的确定依据和范围；
　　２、变更股权激励计划所涉及的权益数量、标的股票种类、来源和数量；
　　３、变更激励对象各自被授予的权益数额或权益数额的确定方法；
　　４、变更股票期权行权价格或限制性股票授予价格的确定方法；
　　５、变更股权激励计划的有效期、标的股票禁售期；
　　６、变更股权激励计划涉及的权益数量、标的股票数量、授予价格或行权价格的调整方法和程序；
　　７、变更激励对象获授权益、行权的条件。



第三章　股权激励计划的考核、管理


　　第十九条　国有控股股东应依法行使股东权利，要求和督促上市公司结合企业情况、行业特点，建立严格的与股权激励相适应的年度和任期绩效考核评价制度，以绩效考核指标完成情况为基础对股权激励计划实施动态管理。
　　第二十条　上市公司国有控股股东在上市公司董事会或股东大会审议前，应将上市公司年度和任期绩效考核指标完成情况及绩效考核结果报省国资委审核，并按省国资委的意见行使表决权。
　　第二十一条　参与上市公司股权激励计划的上市公司母公司（控股公司）的负责人，其股权激励计划的实施应符合《湖南省国资委监管企业负责人经营业绩考核办法》或相应国有资产监管机构或部门的有关规定。
　　第二十二条　上市公司发生以下情形之一时，国有控股股东应依法行使股东权利，要求上市公司中止实施股权激励计划，自发生之日起一年内不得向激励对象授予新的股权激励，也不得根据股权激励计划行使权利或获得收益：
　　（一）企业年度绩效考核达不到股权激励计划规定的绩效考核标准的；
　　（二）国有资产监督管理机构或部门、监事会或审计部门对上市公司业绩或年度财务会计报告提出重大异议的；
　　（三）发生重大违规行为，受到证券监管及其他有关部门处罚的。
　　第二十三条　股权激励对象有以下情形之一的，上市公司国有控股股东应依法行使股东权利，提出终止授予新的股权并取消其行权资格：
　　（一）违反国家有关法律法规、上市公司章程规定的；
　　（二）任职期间，由于受贿索贿、贪污盗窃、泄露上市公司经营和技术秘密、实施关联交易损害上市公司利益、声誉和对上市公司形象有重大负面影响等违法违纪行为，给上市公司造成损害的。
　　第二十四条　在股权激励计划有效期内，高级管理人员个人股权激励预期收益水平，应控制在其薪酬总水平（含预期的期权或股权收益）的３０％以内。
　　第二十五条　授予董事、高级管理人员的股份，应根据任期考核或经济责任审计结果行权或兑现。授予的股票期权，应有不低于授予总量２０％留至任职（或任期）考核合格后行权；授予的限制性股票，应将不低于２０％的部分锁定至任职（或任期）期满后兑现。
　　第二十六条　国有控股股东应在上市公司年度报告披露后５个工作日内将以下情况报省国资委备案：
　　（一）公司股权激励计划的授予、行权或解锁等情况；
　　（二）公司董事、高级管理人员持有股权的数量、期限、本年度已经行权（或解锁）和未行权（或未解锁）的情况及其所持股数量与期初所持数量的变动情况；
　　（三）公司实施股权激励绩效考核情况、实施股权激励对公司费用及利润的影响等。
　　第二十七条　国有控股股东应按照有关规定和本实施意见的要求，督促和要求上市公司严格履行信息披露义务，及时披露股权激励计划及董事、高级管理人员薪酬等相关信息。


　　第四章　附　则


　　第二十八条　本实施意见中国有控股上市公司、控制权、股票期权、限制性股票、高级管理人员、外部董事、独立董事、股权激励预期收益等用语的含义与《境内股权激励办法》一致。
　　第二十九条　原经批准已实施股权激励的上市公司，应按本实施意见要求重新履行申报审批程序。
　　第三十条　我省国有控股境外上市公司实施股权激励应符合《国有控股上市公司（境外）实施股权激励试行办法》的要求，并参照本实施意见规定执行。
　　第三十一条　本实施意见由省国资委负责解释和修订。
　　第三十二条　本实施意见自发布之日起施行。



西藏自治区拉萨市人民政府


拉萨市人民政府令第21号


　　《拉萨市古树名木保护办法》已经2009年5月14日拉萨市人民政府第4次常务会议审议通过，现予以发布，自2009年7月1日起施行。


市长：多吉次珠
二00九年六月二日



拉萨市古树名木保护办法



　　第一条 为加强对本市古树、名木和古树后续资源的保护管理，根据《城市绿化条例》和《拉萨市城市绿化条例》，结合本市实际，制定本办法。
　　第二条 本办法所称古树，是指树龄在一百年以上的树木。本办法所称名木，是指国内外稀有的、具有历史价值和纪念意义、具有重要科研价值的树木。本办法所称古树后续资源，是指树龄在五十年以上一百年以下的树木。
　　第三条 本市行政区域内古树、名木和古树后续资源的保护管理，适用本办法。
　　第四条 本市古树、名木和古树后续资源的保护管理工作由市园林绿化、市林业行政主管部门(以下统称古树名木主管部门)负责。城市规划区内古树、名木和古树后续资源的保护管理工作由市园林绿化行政主管部门负责；城市规划区以外古树、名木和古树后续资源的保护管理工作由市林业行政主管部门负责。
　　古树名木主管部门的主要职责是：(一)对古树、名木和古树后续资源调查登记、鉴定分级、建立档案、设立标志；(二)制定古树、名木和古树后续资源管护技术标准、管护方案，落实管护责任单位或者责任人，开展业务培训和技术指导；(三)定期对古树、名木和古树后续资源的生长和管护情况进行监督检查；(四)开展对古树、名木和古树后续资源保护的宣传教育、科学研究，推广应用科学研究成果，普及保护知识；(五)受理与古树、名木和古树后续资源有关的投诉；(六)法律、法规规定的其他职责。
　　各县(区)人民政府及其有关部门按照本办法的规定，做好本行政区域内古树、名木、古树后续资源的管护工作，业务上受市林业行政主管部门的指导。
　　第五条 本市古树、名木和古树后续资源按下列规定实行分级保护：(一)名木、树龄在300年(含)以上的古树为一级保护；(二)树龄在100年(含)以上300年以下的古树为二级保护；(三)古树后续资源为三级保护。
　　第六条 古树名木主管部门应当定期对古树、名木和古树后续资源进行调查，并按照下列规定进行鉴定和确认：(一)一级保护的古树、名木，由古树名木主管部门组织鉴定，经自治区人民政府确认，报国家住房和城乡建设部备案；(二)二级保护的古树，由古树名木主管部门组织鉴定，经市人民政府确认，报自治区建设行政主管部门备案；(三)在城市规划区外的三级保护树木，由各县(区)古树、名木和古树后续资源职能管理部门组织鉴定，报市林业行政主管部门确认；在城市规划区内的三级保护树木，由市园林绿化行政主管部门组织鉴定和确认。鼓励单位和个人向古树名木主管部门报告未登记的古树、名木和古树后续资源；古树名木主管部门按照前款规定及时组织鉴定和确认，经鉴定属于古树、名木和古树后续资源的，应当对报告人给予适当奖励。古树、名木和古树后续资源的鉴定标准和鉴定程序由古树名木主管部门另行制定。
　　第七条 古树名木主管部门应当会同市、县(区)规划行政主管部门，按照下列规定，划定古树、名木和古树后续资源的保护区：(一)列为古树、名木的，其保护区为不小于树冠垂直投影外5米；(二)列为古树后续资源的，其保护区为不小于树冠垂直投影外3米。
　　第八条 古树、名木和古树后续资源的管护应当落实具体管护责任人，并签订责任书：(一)生长在国家机关、部队、学校、社会团体、企事业单位或者公园、风景名胜区、寺庙范围内的古树、名木和古树后续资源，由所在单位管护；(二)生长在铁路、公路、河堤用地范围内的古树、名木和古树后续资源，由铁路、公路、河道管理行政主管部门管护；(三)生长在居住(小)区或者居民庭院中的古树、名木和古树后续资源，由物业管理部门或者居民委员会指定专人管护；(四)生长在城市道路、广场、街巷、公共绿地内的古树、名木和古树后续资源，由市园林绿化行政主管部门管护。前款规定以外的古树、名木和古树后续资源，管护责任人由所在地的古树名木主管部门确定。房屋拆迁范围内有古树、名木和古树后续资源的，建设单位应当按照本办法规定进行管护，建设竣工验收后移交业主进行管护；古树、名木和古树后续资源在居民庭院内的，建设单位应当给予原管护责任人适当补偿。
　　管护责任人需要变更的，应当根据区域划分到古树名木主管部门办理管护责任转移手续。古树、名木和古树后续资源管护责任人发生争议的，由古树名木主管部门指定管护责任人。
　　第九条 任何单位和个人均有保护古树、名木和古树后续资源及其附属设施的义务，对损伤、破坏古树、名木和古树后续资源及其附属设施的行为，古树名木主管部门有权制止、检举和控告，并给予制止、检举和控告者适当奖励。鼓励单位和个人以捐资、认养等形 式参与古树、名木和古树后续资源的管护。捐资、认养的单位或者个人可以在古树、名木和古树后续资源标牌中享有一定期限的冠名权。
　　第十条 对在古树、名木和古树后续资源管护工作中成绩显著的单位和个人，由古树名木主管部门给予表彰、奖励。
　　第十一条 古树、名木和古树后续资源的日常管护费用由管护责任单位或者个人承担；接受委托承担管护责任的，管护费用由委托人承担。
　　第十二条 市、县(区)财政部门每年应当安排专项资金用于古树、名木和古树后续资源的管护。
　　第十三条 古树、名木和古树后续资源管护责任人应当按照以下技术规范管护古树、名木和古树后续资源：
　　(一)做好松土、浇水、施肥和防治病虫害等管护工作，保证古树、名木和古树后续资源的正常生长。
　　(二)古树、名木和古树后续资源发生病虫害、遭受人为损伤和自然危害时，管护责任人应当采取紧急保护措施，并及时报告古树名木主管部门。出现明显生长衰弱、濒危症状的，古树名木主管部门接到报告后5个工作日内，应当组织专家和技术人员进行现场调查，并提出抢救措施，管护责任人按照要求进行治理、复壮。
　　(三)古树、名木和古树后续资源死亡的，管护责任人应当报告古树名木主管部门。古树名木主管部门应
　　当在接到报告后3日内进行调查，查明原因、明确责任。经确认死亡的，予以注销；需砍伐的，应按规定申办砍伐许可。
　　古树、名木和古树后续资源死亡后，原古树、名木和古树后续资源保护范围的用地只能作为城市绿化用地。
　　第十四条 禁止下列损害、损坏古树、名木和古树后续资源及其附属设施的行为：(一)在古树、名木和古树后续资源保护区范围内挖坑取土、动用明火、排放废气、倾倒污水污物、废渣、堆物、封砌地面；(二)在古树、名木和古树后续资源保护区范围内新建建(构)筑物、埋设地下管线；(三)攀树、折枝、剥损树皮；(四)擅自采摘果实、种籽；(五)借用树干做支撑物倚树搭棚；(六)刻划、钉钉、拴绳挂物；(七)损坏古树、名木和古树后续资源附属设施；(八)其他损害行为。
　　第十五条 禁止砍伐古树、名木和古树后续资源。
　　因重大工程项目或者城市基础设施建设确需移植古树、名木和古树后续资源的，建设单位必须提出申请并制定移植保护方案，由古树名木主管部门审查，报市人民政府批准。
　　古树、名木和古树后续资源的移植和移植后5年 内的管护，由古树名木主管部门指定具有相应专业资质的园林绿化作业单位进行。移植费用、树木损失费及
　　移植后5年内的管护费用由移植申请单位承担。
　　第十六条 建设项目涉及古树、名木和古树后续资源的，建设单位应当采取避让措施，提出保护方案，报经古树名木主管部门同意后，市规划行政主管部门方可办理有关规划手续。建设单位在规划设计、施工、安装中必须按照批准的保护方案实施。建设项目竣工时，古树名木主管部门应当参与验收，对古树、名木和古树后续资源保护情况进行检查，有损伤、死亡情况的，应当追究建设单位的责任。
　　第十七条 对影响和危害古树、名木和古树后续资源正常生长的生产、经营、生活设施或者建(构)筑物，由古树名木主管部门责令相关责任单位或者个人限期采取措施，消除影响和危害。
　　第十八条 违反本办法第十三条第一款规定造成古树、名木和古树后续资源损害的，由古树名木主管部门责令其改正，并对管护责任人处每株2000元以上5000元以下罚款；违反第十三条第二款的，按照侵占绿地的有关规定处理。
　　第十九条 违反本办法第十四条规定之一的，由古树名木主管部门责令改正、赔偿，并处以罚款：(一)古树、名木和古树后续资源损害较轻的，对直接责任人处以赔偿额1倍的罚款；(二)损害古树、名木和古树后续资源严重或者造成古树、名木和古树后续资源死亡的，对直接责任人处以赔偿额2倍的罚款。
　　第二十条 违反本办法第十五条第一款、第二款规定，擅自砍伐、移植古树、名木和古树后续资源的，由古树名木主管部门责令直接责任人赔偿实际损失，并对直接责任人处以实际损失价值3--5倍的罚款；有犯罪嫌疑的，移送司法机关处理。
　　第二十一条 违反本办法第十六条规定，未采取避让、保护措施，或者不按批准的保护方案施工的，由古树名木主管部门责令停止施工。造成古树、名木和古树后续资源损害的，由古树名木主管部门责令直接责任人予以赔偿，并对直接责任人处以赔偿额2倍的罚款；有犯罪嫌疑的，移送司法机关处理。
　　第二十二条 当事人对行政处罚决定不服的，可依法申请行政复议或者提起行政诉讼。逾期不申请行政复议或者不向人民法院起诉又不履行行政处罚决定的，由作出处罚决定的行政机关申请人民法院强制执行。
　　第二十三条 古树名木主管部门的工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；有犯罪嫌疑的，移交司法机关处理。
　　第二十四条 本办法自2009年7月1日起施行。